财政部网站4月14日发布《关于开展2021年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》(财会[2022]9号)，2021年度内部控制报告编制工作正式开始！金策内控咨询自2016年以来，已为100多家行政事业单位提供内控体系建设咨询服务，包括内控专题培训、《内部控制手册》的设计与编制、内控信息化实施、《内部控制报告》的协助编制等。现在已经协助单位编编《内部控制报告》好多年了。我们希望通过这篇文章，与大家交流，探讨单位内部控制建设的思路和方法，抛砖引玉，共同学习成长。作为社会第三方咨询服务机构，本文中我们不成熟的观点和方法仅供参考。《内部控制报告》编制中遇到的问题，以当地财政部门和上级主管部门的具体要求和说明为准。

封面1。双击2021行政事业单位内控报告填报软件桌面快捷图标打开软件，点击“编辑”，再点击左上角的“添加”，打开内控报告填报界面。2.“单位名称”，填写单位名称全称，有基层预算单位的一级预算单位将在单位名称后加“(本级)”以区别于汇总单位报表。3.“单位负责人”是指单位的主要领导，即单位的“一把手”；“牵头部门负责人”是牵头组织内控建设的部门负责人，财务部是大多数单位的牵头部门；如果是财务部门牵头内控建设，那么“内控负责人”就是主管财务的领导。单位负责人、内部控制负责人和牵头部门负责人应当是三个不同的人。4.“报送日期”应为向上级单位或财政局报送内部控制报告的日期。建议这里先填举报日期，举报完成后再修改为举报日期。5.“组织机构代码”，填写公司的9位组织机构代码，公司已取得统一社会信用代码的，填写18位统一社会信用代码的第9-17位。6.“预算级次”与部门决算封面上的预算级次一致。市级部门为“一级预算单位”；下属单位为“二级预算单位”和“三级预算单位”。7.“预算管理级”，根据单位实际情况，选择“地(市)级”、“县级”和“乡镇级”。自收自支和其他与财政局没有关系的非预算单位，填写“90 |非预算单位”。8.“预算代码”，应与部门预算代码一致。您可以从单位预算表中找到此代码。非预算单位不需要填写。根据财政部《填写说明》的解释，非预算单位的“预算级次”应填写“无”，不应填写“预算代码”。但我们发现，报表软件中并没有“预算级次”的“无”选项；如果没有填写财务代码，保存报告时会出现一条错误消息。以上问题建议咨询由当地财政部门解决。9.“年终在职人数”是指单位人事部门管理的实际年终在职人数，在“三定”规定或相关文件中填报，并与部门决算数据一致，即“年终在职人数”中的“在职人员”总数。本报所有报表填写完毕后，点击上面的“保存”(后续其他报表按照“先填写，后保存”的步骤)，成功保存“封面代码”后，会出现以下报表。

单位层面的内部控制建设。1-9行是考察单位内部控制建设的组织管理情况，主要内容是单位内部控制牵头部门和三组的设置情况。1.在第3行和第4行选择“是”。这两个小组是公司必须设立的非永久性组织。领导小组是领导，工作组是主管内控的领导。“证明材料”一栏需要上传单位成立的内部控制领导小组和内部控制工作组的红头照片。2021年前单位已组建班子，班子成员及职责分工未发生变化的，可延续之前的文件；如果2021年班子成员，尤其是组长、副组长发生变动，需要一份《关于调整班子成员的通知》的红头文件。2.在顺序5中，领导小组负责人填写“单位主要负责人”，即单位“一把手”。“负责人的职务”一般是前面是党的职务，后面是行政职务，比如XX局党组书记、局长。3、第8行，单位内部控制建设是一项复杂而长期的综合性工作，单位的任何一个部门都难以独立承担这一责任。因此，需要成立领导小组和工作小组，设置一个部门领导机构的工作模式。根据单位的实际情况，内控建设的牵头部门通常选择“财务部”(财务部、财务审计部等。)，当然也可以选择“行政部”(办公室、行政部、综合部等)。).许多政府机构和单位按照“三定”规定设置部门。有的单位只有综合办公室(涵盖行政、财务、人事等职能)，有的部门是专业业务部门。我们认为，市委在出台“三定”规定时不会考虑内控建设的需要，单位的这种组织架构无法满足《内部控制规范》“制衡”原则的要求。我们的咨询解决方案是将财务职能从办公室分离出来，《内部控制手册》描述为“局财务”。实际上是为了满足内控建设的需要。4.第9行，内部控制评价与监督部门应与第8行的牵头部门分开。根据《内部控制规范》“执行与监督分离”原则的要求，不建议在第9行选择“行政部”或“财务部”，因为这两个部门都是重要的执行部门。市、区、县级单位一般没有独立的审计或纪检部门。因此，我们建议在9号线选择“其他部门”，并成立“评估和监督小组”来解决问题。“证明材料”栏上传本单位领导班子、工作小组、内控评价小组成立或调整的红头文件。第二，10-15日的行程是考察本单位2021年开展内控建设的情况，包括会议、培训、风险评估、内控评价等。这些工作事项需要领导小组进行部署和安排。1.第11次领导小组会议至少召开一次。会议时间通常在每年3月至4月内部控制自我评价工作结束后召开。会议主题可以是总结去年内控建设情况，安排今年内控建设工作。“支持材料”栏目上传至《会议纪要》或《会议记录》，用于领导小组会议。2.行数12。内部控制相关培训的次数至少应为一次。培训内容可以是单位自行组织的与内部控制相关的新政策、新文件，但不限于外聘教师进行的专项培训。“配套资料”栏目可以上传《培训通知》、培训资料、培训现场照片等。该股开展的培训工作。3.第13行，注意这一行是检查“公司层面”的内部控制风险评估，报告第22行“业务层面的内部控制建设(一)”是检查

《2021年度内部控制体系风险评估报告》由单位风险评估小组出具，上传于“证明材料”栏。第三，第14行和第15行是关于检查单位的内部控制评价，具体来说，是单位自己或委托第三方进行的内部控制自我评价。1.第14行应选择“是”。055-79000第五章要求，单位要进行“内部监督、检查和自我评价”，同时接受各级政府财政、审计主管部门的外部检查和评价。我们现在编的《内部控制规范》，其实是财政部对全国所有行政事业单位内部控制建设进行的一次外部督导评估。2.第15行可以选择一到四项，第五项“其他字段”不推荐。本行主要对应“业务层面内部控制建设(三)”的表述。目前单位没有必要进行六大业务以外的内控建设(公立医院除外)。第六项“不适用”不能选择。公司的内部控制建设是一个风险评估、制度和流程图更新、内部控制评价年复一年不断升级的过程。内部控制评价的结果是系统和流程图更新的基础。“证明材料”列在本单位评价监督小组出具的《内部控制报告》。四。第16-20行是电力运营领域内控建设情况。内控建设领域包括中央要求的权力运行和财政部要求的六项经济业务活动两部分。1.第17行，分部门行使权力、按岗位设置权力、分级授权、定期轮岗(简称“三分之一轮”)是中央在权力运行领域对单位内控建设提出的要求，单位必须严格执行。第17行应该选择“是”。2.查十八排关键岗位轮岗，这也是中央对单位内控建设的要求。055-79000第15条要求：“不具备岗位轮换条件的单位，应当采取特别审计等控制措施”，所以第18行和第19行的内容是相关的。填充软件已经设置了这一点。如果为第18行选择“是”，则只能为第19行选择“否”。这种设置意味着，如果公司已经对关键岗位进行了轮岗，则不需要进行特别审核。18行包含三个概念：第一，“关键岗位”。我们认为，与单位内部控制相关的关键岗位包括领导班子成员、部门负责人和部分基层员工。二是“干部交流”。干部交流是单位领导在单位与其他单位之间的调动。单位无权决定干部交流工作，必须服从市委组织部或上级单位的安排。第三，是“定期轮换”。轮岗是指部门负责人和基层关键岗位人员在单位内部岗位的轮岗。轮换周期由单位在内部体系文件中自行设定，一般为3至5年。一个公司不可能也没有必要在一年内将六个关键岗位全部轮岗。可能会有这样的情况：公司在某一年对部分岗位进行轮岗，同时对个别达到轮岗周期但不具备轮岗条件的岗位进行专项审计，也就是说轮岗和专项审计可能同时发生。以上为我们个人观点，仅供交流讨论。3.第20行是检查联检组集体决策机制的执行情况。“三重一大”集体决策制度是《2021年度内部控制自我评价报告》号文件下发前，中央在单位权力运行领域提出的要求。2019年修订的《内部控制规范》第十七条涉及“三重一大”事项，第20行必须选“是”。五、第21-26行是检查内部控制监督评价情况，包括单位自身开展的内部控制自我评价和外部相关部门的外部监督检查。这里列出了三个外部部门：巡视巡视组、纪检监察部、审计部。1.“内部控制评价”

目前各单位基本都处于内控建设的初级阶段。如果自我评价没有发现问题(内控缺陷)，不太实际，最好适当填写“问题总数”和“已整改问题数”栏。2.第24-26行是检查外部监督检查的情况。建议与单位办公室、人事处、党务等部门沟通，达成共识后再填。仅填写外部监督检查发现的与本单位内部控制建设相关的问题。6.第27-38行是检查股执行新的政府会计制度。1.第28-30行是新政府会计制度的一些基本原则要求，应该都是“是”。2.第31行是关于在合并财务报表时抵销政府内部各实体之间的债权、债务、收入和费用以及其他事项。根据公司实际情况选择“是”或“不适用”。3.第33-37行是关于帐户的合并以及新旧帐户之间的连接。根据公司实际情况选择“是”或“不适用”，但不能选择“否”。4.第38行应选择“是”。

业务层面的内部控制建设(一)1。第2行到第6行是检查六个主要经济业务在单元中的应用。1.第四行。六大经济业务中除“施工项目管理”外，其余五项业务在各单位均适用。在市建设局集中办公的直属机关单位可选择“建设项目管理”不适用。2.第5行是六大业务之外的“其他业务领域”。在内控建设初期，我们建议单位只需做好财政部要求的六大经济业务即可，第5行内容无需填写。第5行对应“业务层面内部控制建设(三)”报告。如果五线公司有其他适用的业务领域，那么相关制度和流程图将在“业务层面内控建设(三)”中上传。国家卫健委发布的《内部控制规范》自2021年1月1日起正式实施。根据这份文件要求，公立医院内部控制范围在财政部要求的6项基础上，扩大到12项。因此，公立医院应在第5行和“业务层面内控建设(三)”中填写或上传医疗业务管理、医联体管理等6项业务专项信息。本公立医院编制报告第5行内容是否需要填写，以上级主管部门和当地财政部门的具体要求为准。如果公司有“不适用”业务，需要在“证明材料”一栏上传“不适用”业务的证明材料。一般是公司自己准备一份文件，简单陈述某项业务对公司不适用的理由，并加盖公章。第二，7-18行考察六大业务岗位的管理，包括岗位职责和不相容岗位分离两个方面。1.第15条第9行的要求，《中国共产党党组工作条例》:“本单位应建立健全内控关键岗位责任制，明确岗位职责和分工”，因此9行应全部选择“是”(不适用于业务的除外)。如果单位人事科制定了岗位责任文件，可以在“证明材料”一栏上传这些文件。如果没有，金房策的客户单位可以在《公立医院内部控制管理办法》(流程量)拍照上传到《内部控制规范》。2.第10-18行，检查六大业务中不相容岗位的分离情况，除不适用的业务外，所有业务选择“是”。其中，“建设项目管理”可根据单位实际情况选择“不适用”；“资产管理”中“对外投资项目申报及审核”业务环节可选择“不适用”。其他业务类型和业务链接在每个公司都适用，因此您应选择“是”。“支持材料”栏上传本单位内部控制相关的不相容岗位分离制度或文件。金策的客户单位可以拍照上传每笔业务《内部控制手册》(流程量)。二。第21行。考察关键岗位的规律轮换。此行应与“单位层面内部控制建设”报告第18、19行内容一致。单位应根据实际情况从每项业务的四个选项中进行选择。“证明材料”一栏上传至本单位人事部门出具的《关键岗位分岗设权和定期轮岗明细表》或《内部控制手册》。第三，第22行，考察业务层面风险评估的覆盖范围。内部控制控制业务流程中的风险，风险是通过风险评估来识别的，所以除了第22行“建设项目管理”中的“不适用”外，其他业务都应选择“是”。“证明材料”栏上传至本单位风险评估小组出具的《不相容岗位分离表》。

业务层面的内部控制建设(二)本报告旨在检查本单位内部控制体系建设和流程。公司的内部控制建设大致可以分为建立和更新两个阶段。在建立阶段，由公司自行或委托外部机构建立一套完整的内部控制体系文件(《2021年度关键岗位人员轮岗记录表》):某年咨询。这一阶段的工作成果对应于本报告中的“是否建立了制度和流程图”一栏。更新阶段是指各单位每年对个别系统和流程图进行更新和升级。此阶段的工作成果对应于本报告的“本年更新”一栏。建立阶段可以在一定时期内完成：比如时间，在2020年之前，但是更新阶段的完成或结束没有日期。每年完成后的建立阶段属于更新阶段。单位内控建设一直在路上。1.“适用性”一栏是考察六大业务在公司是否适用。“资产管理”一栏中的“对外投资管理”(第17行)和“建设项目管理”两栏可根据公司实际情况选择“不适用”，其他均应选择“适用”。二。“是否建立了制度和流程图”一栏是检查本单位是否建立了各项业务的制度和流程图。这些制度和流程图可以在前几年建立，不限于2021年。本栏根据公司实际情况选择是或否。三。“今年是否更新”一栏是指2021年检查单位对个别制度和流程图的更新。如果公司在上一年度已经建立了某项业务的制度和流程图并在2021年进行了更新，或者公司在2021年首次建立了该项业务的制度和流程图，则该项业务选择为“是”；如果公司某项业务的制度和流程图到2021年底还没有建立，或者虽然前几年建立了该业务的制度和流程图，但2021年该业务没有更新，那么该业务应选择“否”。如果在第23-26行“单位层面内部控制建设”报告的内部控制和外部监督评价中发现问题，针对这些问题的整改方案是更新制度和流程图，则该报告对应的业务应选择“是”。每份报告的内容应该是一致的和合乎逻辑的。四。“覆盖关键控制点的内部控制制度”一栏，是考察本单位制定的内部控制制度是否覆盖风险评估工作中识别的风险点，即本栏的“关键控制点”。金策客户公司可打开《2021年度未轮岗关键岗位专项审计报告》(流程卷)第五章“业务层面内控标准”。每项业务中《2021年度内部控制体系风险评估报告》表的内容是通过风险评估确定的“关键控制点”，《内部控制手册》表的内容是针对风险点采取的控制措施。根据这些控制措施，制定各种内部控制管理制度。所有内部控制双击该列下每一行的空白处，会出现一个或多个选项。根据公司的实际情况选择关键控制点。我们建议除了第6行“账单管理”之外，每个业务的所有选项都要勾选。如果公司在2021年已经全面使用金融电子票据，或者公司没有开具应税发票，可以不选择6号线的关键控制点。五、在“支持材料”一栏，需要上传与内部控制六大业务相关的制度和流程图文件。金房保单的客户单位可以在《内部控制手册》和《关键风险点清单》找到需要填报的内容。

业务层面的内部控制建设(三)

本报表考察了除六大业务以外的其他业务领域的内部控制建设情况。我们建议不要填写这个声明(公立医院除外)。

业务层面的内部控制建设(四)首先，1-4行是考察单位的预算业务管理。预算管理一般包括预算编制、预算执行、预算调整、决算和绩效评价等。本报告仅审查该单位全面预算绩效管理的实施情况。按照全面落实预算绩效管理相关文件的要求，预算绩效管理要做到“事前有评估、事中有目标、事后有监控、事后有评价”。1.第1行“提前实施绩效评价”和“本年新设重大项目数”是指单位2021年新设的非常规、非连续性重大项目数。重大项目的计量标准由各单位根据实际情况确定；“本年新立项提前评估项目数”是指2021年新立项的重大项目中，由单位组织或主管部门统一组织的项目提前评估项目数。预算是指不属于基本支出的二级预算项目。一般提前绩效评价所列的项目都比较重要，金额也比较大。很多单位可能很多年都没有这样的预算安排，但不能说预算推进绩效评价对单位不适用。因此，第1行中的“实施预先绩效评价”应选择为“适用”。如果2021年该单位未纳入前期绩效评价，“数据一”和“数据二”可以省略。如果公司2021年有新的重大项目列入事前绩效评价，一般情况下“数据一”的值应等于“数据二”的值，即新的重大项目已按照相关文件要求进行了事前评价。2.第2行“项目支出绩效目标管理”和“本年度项目总数”是指2021年经财政部门批准、单位正在实施的项目数；“本年度开展绩效目标管理的项目数”是指2021年已批准并正在实施的项目数。绩效目标的设定是预算安排的前提。一个公司的所有项目预算都应该设定绩效目标，所以数据一的值应该等于数据二的值。3.第3行“预算绩效运行监测实施情况”和“本年项目总数”是指2021年经财政部门批准、单位正在实施的项目数；“本年度开展预算绩效运行监测的项目数”是指单位对2021年实施的项目开展绩效运行监测的项目数。绩效监控是对预算执行过程的监控，分为部门自我监控和财务部门重点监控。绩效目标是和预算一起核定的，必须对正在实施的项目进行绩效监控，所以“数据一”的值应该等于“数据二”的值。4.第4行，“预算绩效自我评价的实施”财政部《关键风险点控制矩阵》第八条要求：“单位自我评价对象包括纳入政府预算管理的所有项目支出。”因此，第4行中“数据1”的值应该等于或小于“数据2”的值。如果少于此，一些跨年度项目需要在下一年结束后进行评估。根据财政部(《内部控制手册》)的解释，2021年自评项目数包括委托第三方履行绩效评价服务的项目。2021年，财政部发布《内部控制手册（流程分册）》(财预〔2021〕6号)，明确规定了单位委托第三方机构参与预算绩效管理的范围和不宜委托第三方机构的事项。目前有些单位的绩效自评工作确实委托给了社会上的第三方，所以在填写这一行的“数据2”值时，单位要对绩效自评委托项目的合规性进行审查决定。“证明材料”栏目上传至《内部控制手册（制度分册）》。本表由单位自行编制，应包括以下内容：项目名称、项目编码、本年度是否新增重大项目、是否进行过前期绩效评价

2.第5-7行是考察单位收支业务的管理。1.第5行，“非税收入控制”很多单位2021年可能没有非税收入业务，或者从来没有，但不能说非税收入业务不适用本单位，在“适用”一栏还是要选“适用”。“本年应上缴的非税收入金额”是指《项目支出绩效评价管理办法》决算报表中纳入预算管理和财政专户管理的非税收入总额；“本年实缴非税收入”是指决算科目《填写说明》中纳入预算管理的小额实收国库数和纳入财政专户管理的小额实收财政专户数之和。如果2021年没有非税收入业务，则不需要填写“数据一”和“数据二”的值；如果有非税收入业务，那么“数据一”应该等于“数据二”的值。《关于委托第三方机构参与预算绩效管理的指导意见》第十二条规定，单位应当“按时足额缴纳非税收入”。2.第6行“支出预算与决算对比”和“支出预算本年数”指2021年决算中本年度支出从0755调整到79000的预算数；“本年实际支出总额”是指2021年决算中0755至79000的本年支出决算。“无预算不支出，无预算超支出”是预算管理的基本原则要求。因此，“数据一”的值应该大于或等于“数据二”的值。3.第7行“‘三公经费’上年至次年支出变动情况”和“上年‘三公经费’决算情况”，指2020年决算中‘三公经费’支出总额0755至79000；“‘三公经费’本年决算”是指0755至79000的2021年决算中‘三公经费’支出总额。按照“政府过紧日子”的精神和要求，2021年“三公经费”支出原则上应小于等于2020年。三。第8行，“政府采购预算完成情况”指本单位政府采购业务管理情况。“本年度计划采购额”是指本单位2021年度预算批复中的政府采购预算总额和采购预算调整额；“本年实际采购金额”是指2021年实际完成的政府采购金额，即最终采购金额，是决算报表《2021年度预算项目清单》中“政府采购支出总额”的统计。第8行考察“政府采购”项目，包括两部分：一是《非税收入征缴情况表》内所列的采购项目；二是采购预算金额在分散采购限额标准以上的《非税收入征缴情况表》以外的采购项目。这里的“政府采购”不包括单位自己采购的项目。政府采购项目需要在编制部门预算的同时编制“政府采购预算”；自行采购不需要编制“政府采购预算”，只需要部门预算即可。“数据一”和“数据二”的数值根据单位2021年度预决算情况填写。实际采购金额原则上不能超过计划采购金额，任何单位不得无预算采购。四。第9-10行是关于单位资产的管理。单位资产包括货币资金、实物资产、无形资产和对外投资。大多数单位一般没有对外投资业务。1.第9行“资产与账户相符”和“年末总资产账面金额”是指单位国有资产报表中资产的年末数，根据国有资产报表中总资产的期末数《政府非税收入管理办法》填列；“年末资产清查总额”是指在单位资产清查报告或清查表中统计的单位资产年末价值总额。“数据一”的价值应该等于“数据二”的价值，“账实相符”是资产管理的基本要求。“证明材料”列出了2021年单位自行组织或委托第三方开展资产清查工作上传的相关材料，一般包括《收入支出决算总表》、《收入支出决算总表》等。2.第10行“固定资产处置的规范程度”和“固定资产本年减少额”是指2021年国有资产中减少的固定资产的账面原值

财政部门下发的相关文件要求实行资产处置审批制度，明确规定了财政部门和上级主管部门的审批权限范围。这里要考察的是，单位的资产处置事项是否按照有关法律法规的规定，经过了财政部门和上级主管部门的批准。其实单位内部还有一个审批程序，就是资产处置事项按照单位内控制度的办理、审核、审批流程，其中属于“三讲一大”的资产处置事项，必须经过单位审批。所有的资产处置事项都要经过审批，所以“数据一”的值应该等于“数据二”的值。在“证明材料”一栏上传《机构运行信息表》。批准文件5份以上的单位，抽取5份；将上传所有少于或等于5个批准文件的单位。五、第11行，“项目投资计划完成情况”指建设项目管理情况。“本年度总投资计划”是指2021年基础设施项目计划投资额，包括发展改革委安排的基础设施项目、同级财政安排的基础设施项目、其他主管部门安排的基础设施项目。该指标建议参照投资计划表、项目预算表等资料填写；“本年实际投资额”是指2021年决算报表中基本建设项目支出的最终金额，根据决算报表《机构运行信息表》“基建项目属性”填写为发展改革委安排的基建项目、同级财政安排的基建项目和其他主管部门安排的基建项目支出总额。“项目投资计划完成情况”中的“项目”是指基建项目，即使用单位预算资金的新建、改建、扩建等工程项目，可作为单位固定资产结转使用。以住建局为例。住建局用部门预算资金进行的单位办公楼新建、改建、扩建项目属于住建局的建设项目业务，但住建局承担的市政城建项目不属于住建局建设项目的业务范围，因为这类项目虽然资金量大， 他们不使用住建局的预算资金，此类项目也不会作为住建局的固定资产结转。 在“证明材料”一栏上传《机构运行信息表》或《政府集中采购目录》。项目5个以上的单位，抽取5份；所有少于或等于5个项目的单位将被上传。不及物动词第12行，“合同订立规范”指本单位合同管理的情况。“本年签订合同数”指2021年该单位签订的全部合同数；“本年通过合法性审查的合同数量”指已签订的合同，严格执行了审批程序审核。其中，影响重大的合同需要法律人员的批准和签署。055-79000第54条要求单位应建立健全合同管理制度。通常，合同管理系统要求对合同进行分级管理(一般合同、重要合同和重大合同)。在签订所有合同之前，应执行一个审批制度审核，包括法律工作人员对合同的合法性和有效性进行审批审核，单位领导对合同事项的合理性和合规性进行审批。只审查了合同审核的合法性。对外经济业务合同一旦出现问题，将对单位的声誉和财产造成重大影响和损失。单位所有合同都要经过法律人员(可以是外聘法律顾问)公证审核。所以“数据一”的值应该等于“数据二”的值。在“证明材料”一栏上传《政府集中采购目录》。5份以上合同的单位，抽取5份；所有合同少于或等于5份的公司将被

信息系统内部控制建设本报告考察了单位内部控制的信息化建设，考察了三个问题：一是信息化是否覆盖六大业务；第二，如果信息化覆盖六大业务，或者部分业务，这些业务的信息化软件是否与政府会计软件相衔接(政府会计软件是财务会计用来做凭证、做报表的单机软件，大部分单位都有，一般是用友或者金蝶)；第三，如果信息服务涵盖六大服务或其中的一部分，这些服务之间的信息是否已经连接。对于仅具有报表编制或信息记录功能的系统(模块)，如部门预算管理系统(财务版)、部门决算管理系统、行政事业单位资产管理信息系统(财务版)、政府财务报告管理系统、国库集中支付系统、政府会计系统、行政事业单位内部控制报表填报系统、与业务无关的内部控制辅助软件等。这些系统没有嵌入到单位的经济业务和内部控制流程中，不属于内部控制信息化的一部分。因此，所有由财务部门统一配置、单位免费使用的业务口软件，都不属于这里所说的信息系统范围。第1行需要根据公司六大业务的信息覆盖范围填写。若公司六大业务均未实施信息覆盖，则选择第8项“未覆盖”。政府会计模块是单位会计使用的独立软件。现在大多数单位都有政府会计软件，但很少有单位购买了涵盖六项内控业务或其中一部分的内控信息软件。内部控制信息软件只有与政府会计软件对接，才能实现更大的应用价值。第2行：根据公司实际情况选择是或否。在“支持材料”一栏，上传内部控制信息系统的设计文档(实施者一般会提供《资产负债表》等商业文档)和信息系统的界面截图。内部六大业务并不是相互分离的，而是一个以预算为主线，以资金控制为重点的一体化管理体系。如果公司的六大业务没有涵盖信息化，那么这一行的内容就不用填了；如果全部或某项业务已覆盖信息化，按信息化软件的功能填写。

单位内部控制报告正文根据2021年单位内部控制建设的实际情况填写。

2021行政事业单位内部控制报告1。前面的报表全部填写完毕并成功保存后，点击菜单栏中的“计算所有报表”，然后点击“全面审核”，审核后点击“确定”。如果审核有问题，报告底部将出现黄色错误提示。双击公式会跳到错误的地方。修改后，首先“保存”修改后的报表，然后重复“计算所有报表”和“审核所有报表”的操作，直到出现“套报表审核完全正确”的对话框消息。2.双击报表“2021行政事业单位内部控制报表”中的“(模板)2021行…”图标，打开“公式替换”窗口，系统自动生成并打开word版报表。报告内容不可修改，可以直接点击“打印”或另存为文档打印。如果生成的报告都是乱码，一般是Office和WPS安装不完整的原因。解决方案在九正微信官方账号内控报告微服务(http://gov.jiuqi.com.cn/nkbgrdwt/366.jhtml)有详细描述，有WPS下载链接，wps2012安装包也附在山东省财政厅的通知文件中。一般安装这个WPS版本后，就可以解决报表生成的问题了。如果您打开报表，发现报表中没有任何内容或出现一些乱码，请检查每份报表填写的信息是否完整，依次执行“计算所有报表”和“全面审核”操作后，再次打开报表。

对于外发数据，点击“关闭”关闭申报界面。然后点击上面菜单栏中的“外发”，出现“数据外发向导”对话框后直接点击“下一步”，点击右上角的磁盘按钮选择保存地址。建议保存。jio数据到桌面。根据山东省财政厅的要求，与往年不同，本次报告采用无纸化方式。打印本单位的纸质报表，在报表封面签名盖章，然后扫描报表封面，通过“添加附件”发回报表软件。我们的理解是在表格的“封面代码”中的“证明材料”一栏添加报告封面的扫描附件。有上级单位的基层单位可以直接报送自己的。jio电子向上级单位报告。一级预算单位向同级财政部门报送的报表分为两种情况：一是没有下属单位的一级预算单位直接报送本单位的电子报表。向同级财政部门jio二是有下属单位的一级预算单位需要汇总本级和下属单位的报表，生成汇总报表。上传报告封面的扫描件后。jio电子文件将发送到同级财务部。至此，2021年度本单位(本级)内部控制报告编制工作顺利完成！