新华社北京1月31日电题：零容忍！资本市场20起典型大案揭示监管“大动作”。

刘辉和董金蒙

2021年1月，最后一个交易日，证监会发布了2020年证券监管稽查典型违法案例，可以说信息量巨大。

为什么这么说？因为，2020年，资本市场会发生很多大事，变化很大。由此，监管部门的监管思路也在发生明显的变化。

对于市场各方来说，刚刚公布的这20个典型案例，是观察监管重点变化的绝佳窗口。

无论是康得新、康美药业、獐子岛财务造假案，还是辅仁药业、凯蒂生态信托违法案.这20起案件的查处给市场留下了非常深刻的印象，标志着监管部门打击违法行为的力度。

具体来看，20起典型案例主要分为以下几类：财务欺诈、信息披露违规、中介机构未履行尽职调查、内幕交易、市场操纵等。

在这些典型案例中，监管部门的哪些“大招”值得关注？

动作一：严打！金融诈骗案件成为监管的重中之重。

虚构业务、伪造银行单据、伪造增值税发票、量入为出调整利润……在金融诈骗案件中，“各种花样”不仅制造了虚假繁荣，也严重侵害了投资者的合法权益。

随着注册制改革的深入，财务造假的危害性更加突出，必须严厉整治这种违法行为。

随着新证券法的实施和“建章立制、不干预、零容忍”的理念，财务造假案件成为监管的重中之重。

20起公开案件中，6起涉及金融诈骗，占比最高。这种高比例也是近年来少有的。同时，康得新、康美药业、獐子岛等大案无一“缺席”。

值得关注的是，证监会近日召开的2021年系统工作会议提出，依法进一步打击非法证券活动，成立部际协调工作组，加大对欺诈发行、财务造假等恶性违法行为的打击力度，对相关机构和个人责任追究到底。

可见，新的一年，打击金融诈骗的“火力”只会更强。

动作二：老老实实的批！否则，违法成本就会飙升。

老老实实、老老实实、老老实实做事是上市公司的本分，也是上市公司质量的根本。在此次通报的5起信息披露违法案件中，这些企业都未能做到。

以雅本化工为例。疫情期间违规“蹭热点”。多次披露其子公司为抗疫相关医药中间体主要供应商，虚构国内外销售客户7家，夸大其2017年至2019年相关销售收入968万元至1.1亿元，严重误导投资者，成为证监会通报的典型案例。

证监会数据显示，2020年以来，已有57家上市公司因信息披露违规被立案调查，26起涉嫌财务造假等相关犯罪案件被移送公安机关。

2020年3月实施的新《证券法》不仅设立了信息披露专章，还大幅增加了对上市公司信息披露违法行为的处罚提高，最高罚款60万元，由原来的提高-1000万元。

对于上市公司来说，既然选择了上市融资，就应该对投资者坦诚，但不要有任何不好的想法。任何违规操作都逃不过监管“铁腕”。

动作三：看好市场的“看门人”。

忠实履行验资职责，有效发挥“把关人”作用，是资本市场中介机构应尽的责任。

但部分会计师事务所在提供年报审计等服务时，相关程序不到位，无法获取充分、适当的审计证据，导致相关企业的审计报告存在虚假记载和重大遗漏。在这份报告中，北京兴华会计师事务所

在深化注册制改革的过程中，为了让市场发挥更大的作用，必须落实中介机构“守门人”的角色。这也意味着，监管部门会有更多切实可行的措施压实中介机构的责任，会盯紧那些心存侥幸、不履行责任的中介机构。

中介组织要发展壮大，必须恪尽职守，防止徇私舞弊。无论哪个小的方面或细节可疑，中介机构都应保持必要的职业怀疑和充分的关注，严格控制执业质量，否则将付出惨痛的代价。

行动4:密切关注内幕交易和市场操纵案件。

虽然内幕交易、操纵市场案件数量较往年有所下降，但此类案件对市场的危害不可低估。

在等11人内幕交易案中，知情人胡、李将内幕信息泄露给同学、同事、朋友、医生等人，导致11人因内幕交易受到处罚。最终的结果是聪明被聪明压倒了。自律是任何业内人士都应该时刻牢记的底线。

内幕交易和操纵市场案件对市场正常秩序造成了非常恶劣的影响，监管部门对此长期保持高压态势。坚决打击，严惩不贷！

来源：新华网